甲公司为居民企业,主要从事饮料的生产和销售业务。2019年有关经营情况如下: (1)饮料销售收入800万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入100万元。 (2)对外捐赠一批饮料,已知该饮料的市场价格为200万元(不含税)。 (3)发生符合条件的广告费和业务宣传费470万元。 (4)支付税收滞纳金20万元;合同违约金30万元;银行罚息15万元;上一年度亏损280万元。 (5)缴纳增值税税额130万元;契税10万元;房产税18万元。 (6)预缴企业所得税税款30万元。 已知:饮料制造企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)甲公司下列收入中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是 。 A. 饮料销售收入800万元 B. 出租闲置设备收入500万元 C. 国债利息收入100万元 D. 对外捐赠饮料200万元 (2)甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予抵扣的广告费和业务宣传费的是 。 A.450 万元 B.480 万元 C.470 万元 D.390 万元 (3) 甲公司的下列项目,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予抵减或扣除的是 。 A. 税收滞纳金20万元 B. 合同违约金30万元 C. 银行罚息15万元 D. 上一年度亏损280万元 (4)甲公司计算企业所得税应纳税所得额时,允许在计算企业所得税时扣除的是 。 A. 增值税税额130万元 B. 契税10万元 C. 房产税18万元 D. 预缴企业所得税税款30万元