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【简答题】
甲公司 2017 年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下: (1)持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额; (2)计提与担保事项相关的预计负债600万元。根据税法规定,与上述担保事项相关的支出不得税前扣除; (3)持有的可供出售金额资产公允价值上升200万元。根据税法规定,可供出售金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额; (4)计提固定资产减值准备140万元。根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除。 甲公司适用的所得税税率为25%, 2017 年实现的会计利润为2 000万元。 假定2017年初 递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算甲公司 2017 年度应纳企业所得税,并作出与所得税有计分录。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【多选题】以下说法正确的是:( )。
A.
政府要通过管制来促进竞争并最终解除管制
B.
政府对垄断市场进行管制干预的目的在于恢复市场的竞争活力
C.
政府管制是要把市场置于政府的行政领导之下
D.
市场一旦恢复了原有的生机，就应该及时解除管制
【单选题】Jim with his parents _____ abroad. They ____ back in two weeks.
A.
have gone；will come.
B.
have went
C.
has gone；will come
D.
has went
【单选题】Jim _____ abroad with Tom. They ____ back in two weeks.
A.
have gone;will come.
B.
has gone;will come .
C.
have been to;have come
D.
has been;come
【单选题】Della turned all of her pockets inside out only to find $ 1.87 buy Jim a present for Christmas.
A.
with what to
B.
with that she can
C.
in which to
D.
with which to
【单选题】Jim is the only one of students who _______ abroad. He is proud.
A.
has been
B.
have been
C.
has gone
D.
have gone
【简答题】下列各项,影响企业利润项目的有( )。
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