练习外汇存款业务的核算 资料 (一)中国银行上海市分行黄浦支行发生下列经济业务: 1.上海服装进出口公司持现钞5000港元,存入其外汇活期存款 (港元户)。 2.收到中国银行纽约分行贷记报单一份,金额为11800美元,系开户单位公司的出口货款。审核无误后,入该公司外汇活期存款账户。 3.东方鞋帽进出口公司要求从其外汇活期存款美元户提取现钞5000美元,用于出国考察零星支出。 4.收到中国银行香港分行借记报单800港元,系公司的货款尾欠,审核无误后,从其外汇活期存款(港元户)支出。 5.华为民先生的一份金额为10000美元的定期存单到期,按其要求,将该存单的本金连同利息276美元一并另开一份定期1年的新存单转存。 6.云先生持金额为5000美元已过期10天的1年期定期存单一份,来本行要求提现,该存单定期利率为3%,适用活期利率为1.2%。,已按规定提取应付利息125美元。 7.先生的个人外汇活期存款(美元现钞户)存折资料如图表习题9-2所示。 图表习题9-2 8.先生持10000港元现钞,要求存入其在本行的个人外汇活期存款(美元现钞户),套汇后办理转账。 (二)中国银行外汇牌价表如图表习题9-1所示。 图表习题9—1 要求编制会计分录。(第7笔业务要求3月20日结息日的应付利息)。