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【简答题】
某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业,2018年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元,发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元,实现年度利润总额6000万元。当年发生的相关具体业务如下: (1)广告费支出8000万元。 (2)业务招待费支出350万元。 (3)实发工资4000万元。当年6月5日,中层以上员工对公司2年前授予的股票期权500万股实施行权,行权价毎股6元,当日该公司股票收盘价每股10元;其中行权6万股,当月工资收入9万元。 (4)拨缴职工工会经费150万元,发生职工福利费900万元、职工教育经费160万元。 (5)专门用于新产品研发的费用2000万元,独立核算管理。 (6)计提资产减值损失准备金1500万元,该资产减值损失准备金未经税务机关核定。 (7)公司取得的投资收益中包括国债利息收入200万元,购买某上市公司股票分得股息300万元,该股票持有8个月后卖出。 (8)获得当地政府财政部门补助的具有专项用途的财政资金500万元,已取得财政部门正式文件,支出400万元。 (9)向民政部门捐贈800万元用于救助贫困儿童。属于公益性捐赠。 (其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。) 要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额。 (2)计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。 (3)计算应计入成本、费用的工资总额。 (4)计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。 (5)计算研发费用应调整的应纳税所得额。 (6)计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。 (7)计算投资收益应调整的应纳税所得额。 (8)计算财政补助资金应调整的应纳税所得额并说明理由。 (9)计算向民政部门捐赠应调整的应纳税所得额。 (10)计算该公司2014年应缴纳企业所得税税额。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【单选题】关于隋唐五代时期家具的风格特色表述正确的是?()
A.
家具的结构更加丰富,出现了木框嵌板结构
B.
家具的装饰纹样主要以火焰纹、莲花纹等佛教纹样为主
C.
家具的造型以粗犷大方较为常见
D.
出现了筌蹄这一新式家具
【单选题】互联网基金销售业务由()负责监管。
A.
中央银行
B.
中国证监会
C.
中国银监会
D.
中国保监会
【单选题】有如下SQL语句:下列哪条命令与该SQL语句等价() SELECT姓名FROM学生表WHERE学号IN; (SELECT学号FROM成绩表WHERE成绩>90)
A.
SELECT姓名FROM学生表WHEREEXISTS;(SELECT学号FROM成绩表WHERE成绩>90)
B.
SELECT姓名FROM学生表WHEREEXISTS;(SELECT学号FROM成绩表WHERE学号=学生表.学号AND成绩>90)
C.
SELECT姓名FROM学生表WHERE学号EXISTS;(SELECT学号FROM成绩表WHERE学号=学生表.学号AND成绩>90)
D.
SELECT姓名FROM学生表WHERE学号=;(SELECT学号FROM成绩表WHERE成绩>90)
【单选题】语句 SELECT student_info. 学号, student_info.姓名, SUM(分数) FROM student_info , grade WHERE student_info. 学号=grade.学号 GROUP BY student_info. 学号, student_info.姓名 的查询结果是( )。
A.
按学号分类的每个学生所有课程成绩的总分
B.
按学号分类的每个学生各课程成绩
C.
全体学生的按各课程分类的成绩总分
D.
所有学生所有课程成绩总分
【单选题】与SQL语句“SELECT 学号,姓名 FROM student WHERE 成绩 BETWEEN 60 AND 100”等价的是______。
A.
SELECT 学号,姓名 FROM student WHERE 成绩<=100.AND.成绩>=60
B.
SELECT 学号,姓名 FROM student WHERE 成绩<100.AND.成绩>60
C.
SELECT 学号,姓名 FROM student WHERE 成绩>=100.AND.成绩<=60
D.
SELECT 学号,姓名 FROM student WHERE 成绩>100.AND.成绩<60
【判断题】基坑排水包括初期排水和经常性排水
A.
正确
B.
错误
【单选题】互联网基金销售业务由( )负责监管。
A.
中国人民银行
B.
银监会
C.
证监会
D.
保监会
【单选题】下列中国古代建筑的基本构件中,属于最高等级的一组是( )。
A.
和玺彩画 重檐歇山顶 三级须弥座
B.
旋子彩画 重檐庑殿顶 三级须弥座
C.
和玺彩画 重檐庑殿顶 三级须弥座
D.
旋子彩画 重檐歇山顶 三级须弥座
【单选题】互联网基金销售业务,由()监管。
A.
银监会
B.
证监会
C.
保监会
D.
外管局
【简答题】比表面自由能
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