(一) 练习和掌握与银行对账记编制银行存款余额调节表 (二) 资料 某工厂 2011 年 10 月 25 日 -31 日银行存款日记账和银行送来的对账单内容如下: 2011 年 记账凭证 摘要 结算凭证 借方 贷方 余额 月 日 字 号 种类 号数 10 24 余额 250000 25 银付 228 付购料款 转支 145 200000 26 银付 229 付运费 转支 146 1000 27 银收 108 收销货款 电汇 234000 30 银付 230 付购料款 电汇 90000 30 银付 231 付修理费 转支 047 2500 31 银收 109 收销货款 转支 127 150000 340500 银行对账单 户名: xx 公司 账号: 1037651 2011 年 结算方式 借方 √ 贷方 √ 余额 月 日 种类 号码 10 24 250000 26 电汇 234000 28 转支 046# 1000 28 转支 045# 200000 28 信汇 23000 28 汇票 148# 3200 29 信汇 60000 30 电汇 90000 233200 (三) 要求: 1、 根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对(用红笔打 √ 表示对讫),确定未达账项。 2、 编制 10 月 31 日银行存款余额调节表,将调节后的银行存款余额进行检查核对。 银行存款余额调节表 1 年 月 日 单位:元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 2 银行对账单余额 3 加:银行已收、企业未收 4 加:企业已收、银行未收 6 减:银行已付,企业未付 5 减:企业已付,银行未付 7 调节后余额 8 调节后余额 9