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【简答题】
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2012年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米100吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票; 1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元,杂费1万; (2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元,已经按规定纳税申报; (3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,支付进口关税14.40万元。从海关运往企业所在地支付,取得货运发票,发票注明运费7万元; (4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元,支付进口关税7.10万元; (5)2月国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂; (6)2月将单位用过一年的旧机器出售,取得含税收入10万元,该机器原值20万元,已提折旧1万元,开具普通发票; (7)2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业; (8)2月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元; (9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生异变不能使用,成本为15万元;2月28日,前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元(假定为自行运输,不涉及运费)。 其他相关资料:①粮食白酒比例税率为20%,定额税率为0.5元/斤;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。 要求: 根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算企业1月份应退的增值税; (2)计算企业1月份留抵的增值税; (3)计算企业2月进口原材料应缴纳的增值税; (4)计算企业2月进口机械设备应缴纳的增值税; (5)计算企业2月销售旧机器的增值税; (6)计算企业2月销售A型白酒的销项税额; (7)计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税; (8)计算企业2月应向税务机关缴纳的消费税。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【单选题】为了青藏铁路扩能改造,中铁的郑艳、王姗、李芳和张菲菲四人,克服身体不适和生活困难,坚守在无人区工作两年,“点亮”了11个车站的信号灯。他们的行为( ) 1尽职尽责,有强烈的社会责任感 2践行了爱岗敬业的社会主义核心价值观 3承担责任积极追求有价值的人生 4目的是在艰苦环境中锻炼自己的个人意志
A.
①②③
B.
①②④
C.
①③④
D.
①②③④
【单选题】The man died, _____ his wife and two children.
A.
leave
B.
to leave
C.
leaving
D.
left
【简答题】她终于在45岁实现了跑马拉松的抱负。
【简答题】责任心是个体在社会生活中,对自身的____以及角色所承担的责任的认知、产生的情感体验和做出的相应行为。
【简答题】Chapter Thir Text A Word Study 英汉匹配A. kraftB. supplementaryC. cushionD. refundmentE. disbursementF. cumulativeG. sealingH. compressI. deadlineJ. extension
【单选题】The man died after _________.
A.
eating bananas
B.
drinking banana juice
【简答题】Chapter Thir Text A Word Study 汉英匹配A. 压缩,压紧B. 密封C. 牛皮纸D. 补充的,追加的E. 起缓冲作用之物F. 最后期限G. 退款,退还H. 支出,支付I. 延期J. 累积的
【简答题】有关视同销售的会计处理以下会计分录正确的是A.企业将自产或委托加工的货物用于职工福利时其会计处理为:借:应付职工薪酬贷:库存商品等应交税费——应交增值税(销项税额) B.企业将自产,委托加工或购买的货物作为投资时,其会计处理为:借:长期股权投资等贷:库存商品等应交税费——应交增值税(销项税额) C.企业将自产、委托加工或购买的货物分配给股东时,其会计处理为:借:应付股利等贷:主营业务收人应交税费应...
【多选题】有关视同销售的会计处理,以下会计分录正确的是()
A.
企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目时,其会计处理为: prefix="o" ns="urn:schemas-microsoft-com:office:office"? ?xml:namespace> 借:在建工程等 贷:库存商品等 应交税费 - 应交增值税(销项税额)
B.
企业将资产、委托加工或购买的货物作为投资时,其会计处理为: prefix="o" ns="urn:schemas-microsoft-com:office:office"? ?xml:namespace> 借:长期股权投资等 贷:库存商品等 应交税费 - 应交增值税(销项税额)
C.
企业将资产、委托加工或购买的货物分配给股东时,其会计处理为: prefix="o" ns="urn:schemas-microsoft-com:office:office"? ?xml:namespace> 借:应付股利等 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额)
D.
企业将资产、委托加工的货物用于个人消费时,其会计处理为: prefix="o" ns="urn:schemas-microsoft-com:office:office"? ?xml:namespace> 借:应付职工薪酬等 贷:库存商品等 应交税费 - 应交增值税(销项税额
【多选题】有关视同销售的会计处理,以下会计分录正确的是()
A.
企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目时,其会计处理为:借:在建工程等贷:库存商品等应交税费-应交增值税(销项税额)
B.
企业将资产、委托加工或购买的货物作为投资时,其会计处理为:借:长期股权投资等贷:库存商品等应交税费-应交增值税(销项税额)
C.
企业将资产、委托加工或购买的货物分配给股东时,其会计处理为:借:应付股利等贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
D.
企业将资产、委托加工的货物用于个人消费时,其会计处理为:借:应付职工薪酬等贷:库存商品等应交税费-应交增值税(销项税额
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