【技能训练8-1】承【技能训练1】至【技能训练7】资料,该公司财务部门根据公司的经营特点和现全流转状况,确定公司的最佳现金持有量是10000元。当预计现金收支净额不足10000元时,可申请短期银行借款来补足。公司已和银行商定了为期1年的信贷额度,公司随时可按6%的年利率向银行借款,借款为1000元的整数倍, 借款于每季度初借入,每季度末偿还,还款时 按本期还款的金额计算利息。该公司期初现金余额为10000元。除了日常经营活动所引起的各项现金收支外,公司估计2018年还会发生如下现金支付业务: (1) 公司的一台专用机床必须在一季度更新,预计需要支出购置及安装等费用共计130000元。 (2) 公司将在2018年年初向股东派发2017年度的现金股利20000元。 (3) 估计公司每个季度需要缴纳所得税款5600元 要求:编制2018年度现金预算表完成现金预算表中(1)-(19)的空缺项的计算并回答下列小题(答案中金额单位为有小数的取整数; 负数用英文状态下的括号表示; 一个空有多个答案时请用分号“;”隔开。如:答案一;答案二)。 1.现金预算表 中(1)(2)(3)应填入的分别是____、_____、_____,答案填入第一空; 2.现金预算表 中(4)(5)应填入的是_____、_____,答案填入第二空; 3.现金预算表 中(6)(7)应填入的是_____、_____,答案填入第三空; 4.现金预算表 中(8)(9)应填入的是_____、_____,答案填入第四空; 5.现金预算表 中(10)(11)应填入的是_____、_____,答案填入第五空; 6.现金预算表 中(12)(13)应填入的是_____、_____,答案填入第六空; 7.现金预算表 中(14)(15)应填入的是_____、_____,答案填入第七空 8.现金预算表 中(16)(17)应填入的是_____、_____,答案填入第八空 9.现金预算表 中(18)(19)应填入的是_____、_____,答案填入第九空 现金预算表 项目 第1季度 第2季度 第3季度 第4季度 合计 期初现金余额 10000 (4) 10800 (11) (16) 加:销货现金收入 1076000 1176000 (7) 1584000 5444000 可供使用的现金 (1) 1186820 1618800 1594355 (17) 减:各项支出 直接材料(元) 809000 1012000 1309000 (12) 4418000 直接人工(元) 57400 82600 100800 81200 322000 制造费用(元) 65180 82820 95560 81840 325400 销售及管理费用(元) 49000 55000 63000 57000 224000 股利(元) 20000 0 0 0 20000 所得税(元) 5600 5600 5600 5600 22400 购买设备(元) 130000 0 0 0 130000 支出合计 1136180 1238020 1573960 1513640 5461800 现金多余或不足 (2) (51200) 44840 (13) (18) 加:向银行借款 (3) (5) 123000 减:归还银行借款 0 (8) (14) 100000 借款利息 0 (9) (15) 4920 期末现金余额 10820 (6) (10) 10280 (19) 【技能训练1】至【技能训练7】资料如下附件: 现金预算技能训练8附件.docx