项目 9-2 未达账项的确定与银行存款余额调节表的编制 1. 资料 W 公司 2 × 17 年 9 月份,银行存款日记账与银行对账单中的部分记录如下: ( 1 ) 银行存款日记账: 9 月 22 日以后有关的账面记录如下: 1 23 日,存入销货款转账支票 18 000 元; 2 24 日,开出转账支票 1024 号支付加工费 3 400 元; 3 24 日,开出转账支票 1025 号支付购料款 12 524 元; 4 28 日, M 公司自带银行汇票 26 000 元向 W 公司购料, W 公司已送银行; 5 29 日,收到销货款转账支票 21 120 元已送存银行; 6 29 日,开出转账支票 1026 号支付购料运费 5 270 元; 7 29 日,开出转账支票 1207 号支付燃料费 7 800 元; 8 30 日,开出现金支票 2025 号支付科长借支差旅费 6 000 元; 9 9 月 30 日账面余额为 80 540 元。 ( 2 )银行对账单: 9 月 23 日以后有关的账面记录如下: A. 24 日,转账首日 18 000 元; B. 26 日,应付电费 2 800 元; C. 27 日,支票 1024 号支付加工费 3 400 元; D. 28 日,支票 1025 号支付料款 12 524 元; E. 29 日,存款利息收入 828 元; F. 29 日,“见票即付”的社会保障金 18 200 元; G. 30 日,支票 1027 号支付燃料费 7 800 元; H. 30 日,托付销货款 36 000 元收到入账; L. 9 月 30 日余额 60 518 元。 2. 要求 ( 1 )查明并分 4 种类型,写出银行存款日记账与银行对账单不符的业务有哪些 (只写出序号与金额) 。( 2 )根据以上资料,编制银行存款余额调节表。